江苏省出版物发行业协会 财务管理制度

为加强协会的财务管理，确保协会工作的正常活动和健康发展，维护协会合法的权益，根据国家有关会计法规和财务规章制度的规定，结合本协会财务管理工作的实际情况，特制定本办法。

一、基本原则

我会实行“账户独立、核算独立、自收自支”的财务管理。

严格按照国家规定的各项财务制度和江苏省的有关规定，以及按照协会《章程》的条款执行。接受上级有关部门的对口监督。

财务人员须持有财务职业资质和上岗证书。会计和出纳不得一人兼任。会计员不得经管现金、有价证劵、银行票据；出纳员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

银行预留印签的有关印章分别由2人保管。

二、收入与支出

1.收入来源：

（一）会费；

（二）捐赠；

（三）政府资助；

（四）在核准的业务范围内开展活动或服务的收入；

（五）利息；

（六）其他合法收入。

2、支出

1）重大项目的开支需“先计划后支出”的原则，经理事会批准后开支；

2）日常办公费用、人员薪酬及福利待遇等，由理事长授权秘书长，经秘书长签字后方可开支；

3）各项支出要有合法凭证，由经手人填写费用报销审批单、部门审批人审核签字、领导审批签字后，方能报销；

4）对于社会认知的捐赠及政府（企业）的定向资助必须严格按照捐赠人的意愿使用，并由理事长或授权给予签字把关；

三、资金使用审批程序

1、各项费用列支前，所有单据须经财务人员就要票据的真实性、合法性、准确性、完整性过行审核，未经审核的支出和不符合规定的支出，财务人员不得办理付款和报销。

2、报销单据应注明报销用途并由经办人、法人签字方可报支。

3、因工作需要须预借款项，应填写借条报秘书长签字批准，预借款须在十五个工作日内归还财务。

四、财务监督管理

1、我会严格执行《中华人民共和国会计法》和本办法，对于不执行或违反财务管理制度的行为，应按《会计法》规定承担法律责任。会计人员应认真履行监督职责，对所有经济活动实施财务监督。对于不符合财务规定的支出，会计人员有权拒付。

2、财务人员要按照规定对原始凭证认真进行审核，坚决杜绝“白条凭证”和假发票。各项开支标准要参照有关规定办理，不得擅自提高或任意自定开支标准。要严格贯彻《现金管理暂行条例》 ，严禁坐支和套取现金。严禁私存放公款。不得截留、隐藏、非法转移资金。

3、我会的财务工作接受其会员代表大会的监督，定期向会员代表大会或理事会报告财务情况。年度预算须经常务理事会审定后实行。应接受业务主管单位和登记管理机关的监督管理，对检查中发现的违法违纪问题，必须依法严肃处理。

4、我会变更银行账号和刻制财务专用章等事宜，按财政、民政、公安部门有关规定办理。我会的银行账号不得出租，外借和转让给其他单位和个人使用。会计人员调换，必须与按管人员办清交接手续。

以上未尽事宜以《中华人民共和国会计法》及相关条例为准。

本制度经2017年10月30日理事会讨论通过，并从既日起施

行。

本制度由协会秘书处负责解释。